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| 金鹰中小盘精选基金 2008?半年度报告摘要 |
| http://www.tx18.net [2008-08-26] 证券时报 |
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重 要 提 示
本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人 交通银行股份有限公司根据本基金合同的规定，于２００８年８月２０日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告期为２００８年１月１日起至２００８年６月３０日止，本报告中的财务资料未经审计。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 第一章 基金简介 一、基金基本资料 １、基金名称： 金鹰中小盘精选证券投资基金 ２、基金简称：金鹰中小盘 ３、基金交易代码：１６２１０２ ４、基金运作方式：契约型开放式 ５、基金合同生效日：２００４年５月２７日 ６、报告期末基金份额总额：１４１，０７６，７４６．２９份 ７、基金合同存续期：无 ８、基金份额上市的证券交易所：无 ９、上市日期：无 二、基金产品说明 １、投资目标：本基金投资具有较高成长性和良好基本面的中小盘股票，通过积极的投资组合管理，在控制风险的前提下谋求基金资产的长期稳定增值。 ２、投资策略： １）、决策依据 本基金的投资决策依据包括： （１）宏观经济形势及前景、有关政策趋向； （２）行业发展现状及前景； （３）上市公司基本面及发展前景； （４）证券市场走势及预期； （５）股票、债券等类别资产的预期收益率及风险水平。 ２）、决策程序 （１）本基金管理人的研究部门基于对宏观经济、政策及证券市场的现状和发展趋势的深入分析研究，和对各类别资产收益率和风险水平的合理预期，向投资决策委员会提交投资建议，投资建议包括总体资产配置建议、类别资产配置建议、个股或券种投资建议等； （２）投资决策委员会根据本基金的投资目标，结合对本基金投资相关因素的全局考虑，确定本基金的投资策略，制定总体资产配置计划； （３）本基金投资管理部门根据投资决策委员会制定的基金的总体资产配置计划，考虑研究部门的相关建议，拟定投资计划，报投资决策委员会批准； （４）本基金经理根据投资决策委员会批准的投资计划，考虑研究部门的相关建议，制定具体投资方案。 （５）权证投资策略及决策程序如下： 在不改变基金合同规定的基金风险收益特征和投资比例限制下配置权证投资。本基金管理人将主要通过对权证标的证券的基本面研究，并结合权证定价模型对权证估值的基础上，采取积极主动投资。具体投资策略：以方向性买入持有策略和套期保值策略为主。 第一步：研究部完成详细的权证价值分析报告，并提交投资部讨论； 第二步：投资部根据研究报告，结合相关法律法规和基金合同，在充分讨论和论证的基础上形成权证投资计划，并提交投资决策委员会审议； 第三步：投资决策委员会结合风险评估小组意见形成投资决议，并授权基金经理实施； 第四步：基金经理按照投资决策委员会的决议执行。 ３）、组合原则 本基金的投资组合必须符合以下比例规定： （１）本基金投资于股票、债券的比例，不得低于基金资产总值的８０％； （２）本基金投资于国家债券的比例，不得低于基金资产净值的２０％； （３）、权证投资比例限制： Ａ 、 任一基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的千分之五； Ｂ、任一基金持有的全部权证，其市值总和不得超过基金资产净值的百分之三； Ｃ、任一基金采用方向性买入持有的单一权证，其市值总和不得超过基金资产净值的百分之二； Ｄ、基金管理人所管理的全部基金持有同一权证，不得超过该权证的百分之十； Ｅ、因证券市场波动、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等本基金管理人之外的因素致使任一基金权证投资不符合以上第二条、第四条及基金合同或基金权证投资方案约定比例限制的，本基金管理人将在十个交易日之内调整完毕； （４）本基金持有一家上市公司的股票，不得超过基金资产净值的１０％； （５）基金与由本基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不得超过该证券的１０％； （６）运用本基金资产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不得超过拟发行股票公司该次的股票发售总量； （７）本基金投资于中小盘股的比例不低于本基金股票投资总额的８０％； （８）有关法律法规、中国证监会及本基金合同所规定的其他比例限制； （９）法律法规或监管部门对上述比例另有规定时从其规定； （１０）本基金将于成立日后三个月内达到符合规定的比例限制。 ４）本基金股票投资策略 本基金采取主动的股票投资策略，在专业化研究的基础上，将系统的选股方法与积极的投资操作相结合，选择具有较高成长性、基本面良好的股票构建股票投资组合，把握投资机会，实现收益。 股票投资组合包括中小盘股票组合和其他股票组合。中小盘股票组合通过选择具有较高成长性、基本面良好的中小盘股，依据有效充分分散的原则构建。其他股票投资主要是参与有较高投资价值的新股申购、股票增发申购以及根据市场情况的短期股票投资。 ５）本基金债券投资策略 采取稳健的混合管理投资策略，根据对利率、收益率走势的预测，考虑债券信用等级、期限、品种、流动性等因素，依据修正久期、凸性等指标，构建债券组合。 ３、业绩比较基准： 本基金的业绩比较基准为７５％的股票投资比较基准加上２５％的债券投资比较基准。 股票投资比较基准采用５０％的中信中盘指数收益率加５０％的中信小盘指数收益率。债券投资比较基准采用中信国债指数。 ４、风险收益特征 本基金属于风险水平适中、收益较高的证券投资基金品种。 三、基金管理人 １、法定名称：金鹰基金管理有限公司 ２、信息披露负责人：苏文锋 ３、联系电话：０２０－８３２８２８５５ ４、传真：０２０－８３２８２８５６ ５、电子邮箱：ＩＮＶＥＳＴＯＲ＠ＧＥＦＵＮＤ．ＣＯＭ．ＣＮ 四、基金托管人 １、法定名称：交通银行股份有限公司 ２、信息披露负责人：张咏东 ３、联系电话：０２１－６８８８８９１７ ４、传真：０２１－５８４０８８３６ ５、电子邮箱：ＺＨＡＮＧＹＤ＠ＢＡＮＫＣＯＭＭ．ＣＯＭ 五、信息披露 １、登载半年度报告正文的管理人互联网网址：ＨＴＴＰ：／／ＷＷＷ．ＧＥＦＵＮＤ．ＣＯＭ．ＣＮ ２、基金半年度报告置备地点：广州市沿江中路２９８号江湾商业中心２２楼 第二章、主要财务指标和基金净值表现 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 一、主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 二、基金净值表现 １、基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率的比较： ２、基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动的比较： 金鹰中小盘基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （２００４年５月２７日至２００８年６月３０日） 注：１、按基金合同规定，本基金自基金合同生效起三个月内为建仓期，截止报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十五条（二）投资范围、（三）投资策略（３）组合原则中规定的各项比例，即本基金投资于股票、债券的比例不得低于基金资产总值的８０％，投资于国家债券 的比例不得低于基金资产净值的２０％。 第三章 基金管理人报告 第一节：基金管理人及基金经理情况 一、基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字［２００２］９７号文批准，于２００２年１２月２５日成立，是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本１亿元人民币，股东包括广州证券有限责任公司、四川南方希望实业有限公司、广州药业股份有限公司、广东美的电器股份有限公司，分别持有４０％、２０％、２０％和２０％的股份。 公司设立了投资决策委员会和风险控制委员会等专业委员会。投资决策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。 公司目前下设六个部门，分别是：投资研究部、监察稽核部、发展规划部、市场拓展部、运作保障部、综合管理部。投资研究部负责根据投资决策委员会制定的原则进行基金投资；行业、上市公司研究和投资策略研究。监察稽核部负责对公司及其员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查。市场拓展部负责市场推广、基金销售、客户服务、销售渠道管理等业务。运作保障部负责公司信息系统的日常运行与维护，跟踪研究新技术，进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务。综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 公司目前共管理金鹰成份股优选证券投资基金和金鹰中小盘精选证券投资基金二只开放式基金。 二、基金经理小组成员简介 龙苏云先生，经济学学士，证券从业经历十五年。曾任经济晚报社记者，南方诚信证券评估有限公司总经理助理兼投资银行部经理，南方证券广州分公司营业部经理，广东强世投资管理有限公司资产管理部经理，深圳兰光集团投资部总经理，深圳和勤投资管理有限公司副总经理等职，２００５年６月加入金鹰基金管理有限公司，担任投资副总监、总监、总经理助理兼投资、研究总监等职。 刘保民先生，经济学硕士，证券从业经历十年。曾任平安证券公司投行部项目经理、证券分析师，国通证券公司高级分析师，银华基金管理公司高级研究员，鹏华基金管理公司高级研究员，建信基金管理公司高级研究员，２００７年９月加入金鹰基金管理公司，担任研究发展部副总监。 此外，金鹰中小盘精选证券投资基金管理小组还配备了若干名证券投资分析人员和基金经理助理，协助基金经理从事金鹰中小盘精选证券投资基金的投资管理工作。 第二节：报告期内基金运作的遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其各项实施准则、《金鹰中小盘精选证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，坚持“一流人才、一流管理、一流效益”的经营理念，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合有关法规及基金合同规定的要求；基金的投资范围、投资比例及投资组合也均符合有关法规及基金合同的规定；交易行为合法合规，未出现异常交易、操纵市场的现象；未发生内幕交易的情况；相关的信息披露真实、完整、准确、及时；基金各种账户类、申购赎回及其他交易类业务、注册登记业务均按规定的程序、规则进行，未出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金持有人利益的行为。 第三节：报告期内基金管理人关于公平交易制度执行情况的说明 ２００８年上半年，我公司旗下金鹰成份股优选证券投资基金的收益率－３５．１１％，金鹰中小盘精选证券投资基金净值增长率为－２６．６９％，两只基金上半年收益率相差８．４２个百分点。 从股票和债券收益率来看，上半年 金鹰优选基金股票收益率为－３５．０７％，债券收益率为０．０４１％；金鹰中小盘基金股票收益率为－２６．７３％，债券收益率为０．０３８％。两只基金中，债券收益率相差０．００３个 百分点，股票收益率相差８．３４个百分点。 由于今年上半年Ａ股市场出现深幅调整，上证指数跌幅为－４８％，受此影响公司旗下基金的净值增长率均为负数，但仍取得超越业绩比较基准和上证指数涨幅的良好业绩。两只基金２季度净值增长率相差５．２８个百分点是与两只基金的投资风格和上半年Ａ股市场运行特点分不开的。上半年在Ａ股市场出现深幅调整的同时，小盘股股票表现较为抗跌，跑赢大盘，而权重股和大盘股的市场变现则相当落后于大盘。我公司旗下金鹰优选基金主要投资于上证１８０和深圳１００成份股，投资风格以大盘股为主，而金鹰中小盘精选基金主要投资于具有较高成长性和良好基本面的、流通市值在市场平均水平之下的股票，投资风格以中小盘股为主，因此出现两只基金净值增长率相差８．４２个百分点，股票收益率相差８．３４个百分点的情况。 通过对上半年我公司旗下的两只基金在１日内、５日内和１０日内发生的同向交易和价差进行分析，不存在违反公平交易的行为。两只基金的对于相同的股票投资标的进行的交易，在交易价格上不存在明显的价格差异，交易价差完全是随市场波动随机发生的，不存在利益输送行为。 第四节：报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 ２００８年上半年，市场在证监会出台大小非限售解禁意见及下调证券交易印花税后迎来一波幅度达２３％左右的反弹，后在经济增速放缓、高通胀和全流通带来的大小非减持忧虑预期下，股市继续回调，在２季度末上证指数创下０８年来的新低。大盘权重股继续成为市场下跌的重灾区，大盘股的跌幅明显超出中小盘股票。４月３日开始，农业、煤炭、医药行业投资品种表现较好。“５．１２”汶川大地震后，水泥建材、建筑工程等行业也有一波不错的灾后重建概念性行情。 根据市场的变化，本基金对持仓进行了优化，首先针对市场的阶段性反弹调高了股票仓位，其次着重于煤炭、医药、ＩＴ、钢铁等有较高景气行业投资品种的挖掘，总体取得较好的业绩。 截止２００８年６月３０日，基金份额净值为１．１２０４ 元，累计份额净值为１．８００４ 元，本报告期份额净值增长率为－２６．６９％，同期业绩比较基准增长率为－３３．９４％。 第五节：对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望２００８年下半年的Ａ股市场，我们认为机会与风险并存，既有人民币升值、上市公司业绩继续增长、ＣＰＩ指数逐步回落等推高市场的因素，也有宏观调控、经济增速放缓、外围市场不稳定、大小非减持等不利因素。我们认为，大盘指数将在一定区域振荡运行。 在高通胀状态下，需求弹性和供给弹性都相对较小的消费必需品类行业景气仍在，我们看好该类品种和ＩＴ、医药等中报主营业绩预增明显的品种。此外，央企资产注入和整体上市可能仍是市场的热点。我们将在市场调整中寻找优质股票的买点。 本基金将保持一贯的投资策略，坚持用国际的视角，看待国内行业、公司的发展机会，在专业化研究的基础上，通过定量、定性相结合的选股方法，从朝阳行业和仍有较高景气的行业中，深度挖掘、前瞻性地选择具有良好基本面、较高成长性的股票，在控制风险的前提下，采取主动的投资策略，最大程度地提高投资组合的收益水平，力争为基金持有人获得更好的收益。 第四章 基金托管人报告 ２００８年上半年，基金托管人在金鹰中小盘精选证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 ２００８年上半年， 金鹰基金管理有限公司在金鹰中小盘精选证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。 ２００８年上半年，由金鹰基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关金鹰中小盘精选证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 交通银行股份有限公司 ２００８年８月２０日 第五章 基金财务会计报告 第一节：财务报表 １、资产负债表 金鹰中小盘精选证券投资基金资产负债表 ２００８年６月３０日 金额单位：人民币元 所附附注为本会计报表的组成部分 ２、利润表 金鹰中小盘精选证券投资基金利润表 自２００８年１月１日至２００８年６月３０日止 金额单位：人民币元 所附附注为本会计报表的组成部分； ３、基金净值变动表 金鹰中小盘精选证券投资基金基金净值变动表 自２００８年１月１日至２００８年６月３０日止 金额单位：人民币元 所附附注为本会计报表的组成部分； 第二节：财务报表附注 一、本基金的基本情况 金鹰中小盘精选证券投资基金（简称“本基金”），经中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）证监基金字［２００４］２５号文《关于同意金鹰中小盘精选证券投资基金设立的批复》批准，于２００４年５月２７日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为５４５，８１３，２８３．５３份基金份额。本基金募集期间自２００４年４月１２日起至２００４年５月２０日止， 净销售额为５４５，８１３，２８３．５３元，认购资金在认购期间的银行利息２３４，０２５．８９元折算成基金资产。上述资金已于２００４年５月２７日全额划入本基金在基金托管人交通银行开立的本基金托管专户。验资机构为安永华明会计师事务所。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（简称“交通银行”）。 二、本半年度财务报表所采用的主要会计政策、会计估计与上年度财务报表相一致。 三、本报告期重大会计差错的内容和更正金额 无 四、本报告期关联方关系发生变化的情况，本报告期及上年度可比期间的关联方交易 （一）关联方关系 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 （二）关联方交易 １、通过关联方交易单位进行的交易 上述佣金按市场佣金率计算，并以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 向关联方支付的交易佣金采用公允的交易佣金比率计算。关联方交易单位租用合同范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 ２、关联方报酬 １．基金管理人报酬 Ａ．基金管理费按前一日的基金资产净值的１．５％的年费率计提，计算方法如下： Ｈ＝Ｅ×１．５％／当年天数 Ｈ为每日应支付的基金管理费 Ｅ为前一日的基金资产净值 Ｂ．基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。本基金于本期应支付基金管理人管理费共人民币１，１１２，１３４．５８元（２００７年上半年：人民币１，３６０，７００．６１元），其中已支付基金管理人人民币９９２，６１９．４８元，尚余人民币２０９，６５２．５９元未支付。 ２．基金托管人报酬 Ａ．基金托管费按前一日的基金资产净值的０．２５％的年费率计提。计算方法如下： Ｈ＝Ｅ×０．２５％／当年天数 Ｈ为每日应支付的基金托管费 Ｅ为前一日的基金资产净值 Ｂ．基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。本基金于本期应支付基金托管人托管费共人民币１８５，３５５．６９ 元（２００６年上半年：人民币２２６，７８３．４２元），其中已支付基金托管人人民币１６５，４３６．５２元，尚余人民币３４，９４２．０９元未支付。 ３、与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 本期本基金未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 ４、关联方的应收应付余额 ５、基金各关联方投资本基金的情况 Ａ、本基金管理公司期末持有基金份额及占基金份额的比例情况： 注：０７年上半年及０８年上半年本基金管理公司未曾持有本基金。 Ｂ、本基金管理公司主要股东及其控制的机构在期末持有基金份额及占基金总份额的比例情况： ６、由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入情况 五、报告期末流通受限制不能自由转让的基金资产 本基金截至２００８年６月３０日止无流通受限制的基金资产。 六、风险管理 １、风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。基金成立以来，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善，加强内部风险的控制与有效防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，确保基金和公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时，从而最大程度地保护基金持有人的合法权益，本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了科学合理、控制严密、运行高效的各项管理制度： （１）风险管理控制制度 风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险类型的界定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风险控制制度的监督与评价等部分组成。 风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务风险控制制度、公司资产管理制度等业务风险控制制度，以及岗位分离制度、业务空间隔离制度、作业规则、岗位职责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、员工行为守则等程序性风险管理制度。 （２）投资管理制度 投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制度等。 制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理制度包括：建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；根据基金合同要求，在充分研究的基础上建立和维护投资对象备选库；建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研究报告质量评价体系。 制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定，确保基金的投资符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。投资决策业务管理制度包括投资决策授权制度；投资决策支持制度，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持；投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策；投资管理业绩评价制度等。 制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基金交易管理制度包括基金交易的集中交易制度；交易监测、预警、反馈机制；投资指令审核制度；投资指令公平分配制度；交易记录保管制度；交易绩效评价制度等。 （３）监察稽核制度 公司设立督察长，负责监察稽核工作，督察长由总经理提名，经董事会聘任，对董事会负责，报中国证监会核准。 除应当回避的情况外，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会应当对督察长的报告进行审议。 公司设立监察稽核部门，具体执行监察稽核工作。公司明确规定了监察稽核部门及内部各岗位的具体职责，严格审查监察稽核人员的专业任职条件，配备了充足的合格的监察稽核人员，明确规定了监察稽核的操作程序和组织纪律。 监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规章的有关规定；检查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理制度、业务规章的执行情况；对公司各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检查、监督、评价及建议等。 ２、风险分类及说明 （１）信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的１０％，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的１０％。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 （２）流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持证券均在证券交易所上市，因此除在附注八２中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。本基金所持有的金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 （３）市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括市场价格风险、利率风险和外汇风险。 （Ａ）市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。２００７年１２月３１日，本基金面临的整体市场价格风险列示如下： 本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 （Ｂ）利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 七、本基金因首次执行新的会计准则而调整原报表相关项目 按新会计准则调整２００７年上半年原会计准则下的所有者权益及净损益 注１：将原计入２００７年度上半年所有者权益（未实现利得）的公允价值变动计入当年度损益（公允价值变动收益），金额为－５，８２５，８８４．４４元。此项调整调减２００７年度利润总额５，８２５，８８４．４４元。 八、其他事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的其他重要事项。 第六章 投资组合报告 一、报告期末基金资产组合情况 二、报告期末按行业分类的股票投资组合 三、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的所有股票明细 注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于ＨＴＴＰ：／／ＷＷＷ．ＧＥＦＵＮＤ．ＣＯＭ．ＣＮ网站的半年度报告正文。 四、报告期内股票投资组合的重大变动 （一）报告期内累计买入价值超出期初基金资产净值２％的股票明细 （二）报告期内累计卖出价值超出期初基金资产净值２％的股票明细 （三）报告期内买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 五、报告期末按券种分类的债券投资组合 六、报告期末按市值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券明细 注：本报告期末本基金投资债券３只。 七、投资组合报告附注 １、报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。 ２、本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。 ３、本基金的其他资产构成： 单位：元 ４、报告本基金未持有处于转股期的可转换债券。 ５、权证投资情况 报告期内本基金未主动投资权证，因老股东配售持有数量为５１９４份中远ＣＷＢ１欧式认购权证，于２００８年３月５日卖出，期末本基金持有的权证资产为零。 ６、投资分离交易可转债情况 本报告期内本基金２００８年１月２８日持有数量为１０６０张中远分离交易可转债， 于２００８年３月５日卖出，期末本基金持有的分离交易可转债为零。 ７、投资资产支持证券情况 报告期内本基金未投资资产支持证券。 ８、本报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内本基金管理人未运用固有资金投资本基金 第七章 基金份额持有人情况 一、报告期末基金份额持有人户数 二、报告期末基金份额持有人结构 三、报告期末本基金管理人员工持有本基金情况 第八章 开放式基金份额变动情况 本基金份额变动情况如下： 单位：份 第九章 重大事件揭示 一、本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 二、基金管理人、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动情况： （一）公司原职工监事管勇先生因个人原因辞去监事职务，经金鹰基金管理有限公司全体工会会员选举，工会委员会审议通过，推选曹萍女士担任公司职工监事。 （二）经金鹰基金管理有限公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，拟聘请苏文锋先生担任督察长职务，有关事项正在办理中。 （三）经金鹰基金管理有限公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，决定增聘龙苏云先生担任金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理，罗荣女士不再担任金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理职务。上述调整事项已报中国证监会广东监管局备案，并于２００８年２月１９日公告。 三、报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 四、报告期本基金投资策略没有改变。 五、报告期内本基金未进行收益分配。 六、本基金的基金管理人、基金托管人托管业务部门及其高级管理人员没有受到监管部门的稽查或处罚。 七、报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 八、本基金租用专用交易单元事宜的情况： 本基金根据中国证券监督管理委员会《关于加强证券投资基金监管有关问题的通知》（证监基字［１９９８］２９号）的有关规定要求及金鹰中小盘精选证券投资基金基金合同规定的选择券商的标准，本基金管理人择定从以下证券经营机构租用基金交易专用单元：财通证券经纪有限责任公司、中国银河证券股份有限公司、湘财证券有限责任公司、兴安证券有限责任公司、海通证券股份有限公司、广州证券有限责任公司、联合证券有限责任公司。 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的专用交易单元。本基金专用交易单元的选择标准如下： （１） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； （２） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； （３） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 本基金专用交易单元的选择程序如下： （１） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 （２） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 １、本报告期内，各交易单位券商股票、国债及回购交易、权证交易和佣金情况如下： （１）股票交易情况与佣金情况： （２）债券及回购交易情况： 注：债券及回购交易不支付佣金。 （３）权证交易情况： 券 商 权证成交量 占成交总量比例 财通证券 ４８，６３６．３０ １００％ 合计 ４８，６３６．３０ １００％ ２、本基金本报告期减少租用联合证券席位一个。 九、本报告期本基金披露过的其他事项： 第十章 备查文件 一、备查文件目录： １、中国证监会批准金鹰中小盘精选证券投资基金发行及募集的文件。 ２、《金鹰中小盘精选证券投资基金基金合同》。 ３、《金鹰中小盘精选证券投资基金托管协议》。 ４、金鹰基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 ５、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、更新的招募说明书及其他临时公告。 二、存放地点： 广州市沿江中路２９８号江湾商业大厦２２楼 三、查阅方式： 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人金鹰基金管理有限公司。 客户服务中心电话：０２０－８３９３６１８０ 网址：ＨＴＴＰ：／／ＷＷＷ．ＧＥＦＵＮＤ．ＣＯＭ．ＣＮ 金鹰基金管理有限公司 ２００８年８月２６日 |
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